フリーランスの税金・確定申告ガイド

フリーランスとして働くと、確定申告や税金の管理が必要になります。適切な知識を持ち、スムーズに対応できるようにしましょう。本記事では、税金の基本から確定申告の流れまで詳しく解説します。

1. フリーランスにかかる主な税金

フリーランスは以下の税金を納める必要があります。

• 所得税 ：年間の所得に応じて課税される。

• 住民税 ：所得に応じて自治体に納める税金。

• 個人事業税 ：一定の所得を超える場合に発生。

• 消費税 ：年間売上1,000万円を超えると納税義務が発生。

• 国民健康保険 ：フリーランスは自身で加入し、所得に応じた保険料を納付。

• 国民年金 ：フリーランスは厚生年金ではなく国民年金に加入し、毎月の保険料を支払う必要がある。

2. 確定申告が必要な人

以下に該当する場合、確定申告が必要です。

• 1年間の所得が48万円 を超える。

• 会社員の副業 で年間20万円 を超える収入がある。

• 源泉徴収されていない報酬 を受け取っている。

3. 確定申告の流れ

確定申告の基本的な手順は以下の通りです。

1. 必要書類を準備

   • 売上や経費の記録

   • 事業所得の証拠となる領収書や請求書

   • 源泉徴収票（該当する場合）

2. 会計ソフトを活用する

   • freeeやマネーフォワードなどのクラウド会計ソフトを利用すると便利。

3. 申告書を作成

   • 国税庁の「確定申告書等作成コーナー」でも作成可能。

4. 申告・納税を行う

   • e-Tax（電子申告）を利用するか、税務署に直接提出。

   • 納税は振込や口座引き落としで行う。

4. 節税対策

フリーランスとしての負担を軽減するために、以下の節税対策を活用しましょう。

• 青色申告を利用 ：最大65万円の控除が受けられる。

• 経費を適切に計上 ：事業に関連する支出は経費として申告。

• 小規模企業共済に加入 ：掛金が全額所得控除される。

• ふるさと納税を活用 ：税負担を軽減しつつ、特産品を受け取ることができる。

• iDeCo（個人型確定拠出年金）を活用 ：掛金が全額所得控除の対象となり、将来の年金を準備できる。

5. よくあるミスと対策

• 領収書を紛失する → スマホアプリでデジタル保存。

• 経費の計上漏れ → 月ごとに整理し、抜け漏れを防ぐ。

• 申告期限を忘れる → カレンダーにリマインダーを設定。

確定申告はフリーランスにとって避けて通れないものですが、しっかりと準備すれば負担を軽減できます。早めに取り組み、スムーズに申告を済ませましょう。